La porta d’accesso al Sud-Est Asiatico: apri una società Pte. Ltd., fiscalità al 17% e incentivi all’innovazione con DGE Group. Hub finanziario globale, stabilità politica e accesso ai mercati ASEAN.
Singapore rappresenta uno dei principali hub finanziari e commerciali del mondo, classificata costantemente tra le economie più competitive e business-friendly del pianeta. Con una posizione strategica nel cuore del Sud-Est Asiatico, la città-stato offre accesso privilegiato ai mercati ASEAN, un sistema legale basato sulla common law inglese, stabilità politica ed economica senza pari e un regime fiscale tra i più vantaggiosi della regione .
Il Budget 2026, presentato il 12 febbraio 2026, conferma la transizione di Singapore da hub a basso costo a capability-driven hub, con un forte orientamento verso innovazione, intelligenza artificiale e internazionalizzazione . Il governo ha stanziato 37 miliardi di dollari per il fondo Research, Innovation and Enterprise (RIE) 2026-2030, con l’obiettivo di attrarre investimenti ad alto valore aggiunto in settori strategici . La corporate tax rimane al 17%, con una rebate temporanea del 40% per l’anno di valutazione 2026 e un’espansione significativa dei programmi di supporto all’internazionalizzazione e all’adozione di AI . DGE Group ti affianca con consulenza mirata, supporto locale e una rete consolidata di professionisti sul territorio di Singapore.
LE STRUTTURE SOCIETARIE PRINCIPALI A SINGAPORE
La scelta della forma giuridica è il primo passo strategico per operare a Singapore. Ogni soluzione presenta caratteristiche specifiche in termini di responsabilità, flessibilità e governance. DGE Group ti supporta nell’identificare la struttura più adatta al tuo modello di business e ai tuoi obiettivi di crescita
Private Limited Company (Pte. Ltd.)
La forma giuridica più diffusa e raccomandata per investitori stranieri, rappresentando oltre il 70% delle nuove registrazioni. Offre responsabilità limitata, separazione legale tra società e soci, e la massima credibilità verso banche e partner commerciali. Può essere costituita con un solo socio e un solo direttore (la stessa persona), ma almeno un direttore deve essere residente a Singapore (cittadino, residente permanente, titolare di EntrePass o Employment Pass) . Il capitale minimo versato è di 1 dollaro di Singapore. Richiede la nomina di un company secretary entro 6 mesi dalla costituzione . Ideale per trading internazionale, holding, servizi e uffici di coordinamento regionale.
Branch Office – Filiale di società estera
Soluzione che rappresenta un’estensione della società madre estera, senza costituire una nuova entità giuridica. Deve essere registrata presso ACRA . La società madre risponde illimitatamente delle obbligazioni della filiale. Richiede la nomina di almeno due agenti locali residenti a Singapore . Non può beneficiare di alcuni incentivi fiscali riservati alle società locali. Ideale per testare il mercato prima di un investimento più strutturato.
Representative Office
Struttura leggera per attività non commerciali come ricerche di mercato, liaison e promozione. Non può generare ricavi, emettere fatture o concludere contratti . La registrazione è valida per un anno, rinnovabile fino a un massimo di tre anni, dopodiché è obbligatorio costituire una Pte. Ltd. o una Branch . Ideale per le prime fasi di esplorazione del mercato.
Sole Proprietorship e Partnership
Soluzioni per attività individuali o collaborazioni tra professionisti. Offrono maggiore semplicità amministrativa ma responsabilità illimitata del titolare o dei soci . Non ideali per strutture internazionali complesse.
I NOSTRI SERVIZI PER LA TUA SOCIETÀ A SINGAPORE
Dalla costituzione alla gestione operativa, offriamo un supporto completo e personalizzato per la tua presenza a Singapore. Il nostro team locale ti affianca in ogni fase, garantendo conformità normativa e efficienza operativa
Area
Services
Setup e Costituzione
Consulenza su scelta struttura, verifica disponibilità nome su portale BizFile+ (S$15, riservato per 120 giorni) , preparazione Constitution e modulistica, nomina nominee director (se necessario), registrazione presso ACRA tramite Corporate Service Provider (tempi: 15 minuti – 1 giorno lavorativo) , ottenimento UEN (Unique Entity Number) , apertura conto bancario (supporto intensivo, 1-4 settimane) , registrazione GST (se prevista)
Business Development
Ricerca partner commerciali, networking con camere di commercio (Italian Chamber of Commerce in Singapore, American Chamber, British Chamber) , accesso a bandi e incentivi Enterprise Singapore , fiere di settore, localizzazione marketing, supporto per accesso ai mercati ASEAN
Compliance e Gestione
Contabilità e fiscalità (CIT 17% con rebate 40% per YA 2026) , dichiarazione annuale Estimated Chargeable Income (ECI) entro 3 mesi dalla chiusura dell’esercizio , filing Annual Return a ACRA entro 7 mesi , gestione payroll e CPF , supporto per rinnovo licenze, adempimenti Register of Registrable Controllers (RORC) entro 2 giorni dalla nomina , tenuta libri sociali
IL SISTEMA FISCALE DI SINGAPORE E LE NOVITÀ BUDGET 2026
Singapore offre uno dei regimi fiscali più competitivi al mondo, con tassazione territoriale e aliquote tra le più basse in Asia. Il Budget 2026 introduce importanti novità che rafforzano ulteriormente l’attrattività della città-stato per gli investitori internazionali
Advantage
Description
Corporate Income Tax (CIT) Rate
17% flat su tutti gli utili imponibili, applicabile sia a società locali che straniere .
CIT Rebate YA 2026
40% di rebate sull’imposta dovuta per l’anno di valutazione 2026, con cap massimo di S$30.000 . Le società attive con almeno un dipendente locale nel 2025 ricevono un beneficio minimo di S$1.500 in contanti .
Partial Tax Exemption / Start-up Tax Exemption
Esenzioni parziali per i primi anni di attività: fino a S$125.000 di esenzione per le startup nei primi tre anni .
Nessuna Capital Gains Tax
Nessuna imposta sulle plusvalenze, un vantaggio significativo per holding e investitori.
Nessuna Withholding Tax su dividendi
I dividendi distribuiti da società residenti sono esenti da ritenuta alla fonte.
Nessuna Inheritance/Estate Tax
Nessuna imposta di successione.
GST (Goods and Services Tax)
Aliquota attuale 9% (in aumento dall’8% nel 2024). Registrazione obbligatoria per fatturato annuo superiore a S$1 milione .
Global Minimum Tax (Pillar Two)
Implementazione della Domestic Top-up Tax e Multinational Enterprise Top-up Tax al 15% per gruppi con ricavi > 750 milioni di euro, efficace per esercizi finanziari iniziati dal 1° gennaio 2025
INCENTIVI E PROGRAMMI DI SUPPORTO 2026
Il Budget 2026 ha potenziato significativamente i programmi di supporto per l’internazionalizzazione, l’innovazione e l’accesso ai mercati dei capitali
Internazionalizzazione: Double Tax Deduction for Internationalisation (DTDi)
Novità
Dettaglio
Cap automatico
Aumentato da S$150.000 a S$400.000 per YA a partire dal YA 2027 .
Attività ammissibili
Espansione del numero di attività qualificanti, incluse feasibility studies, due diligence, studi di mercato, sviluppo business estero, design packaging per mercati esteri .
Grant support per espansione
Aumento dei livelli di supporto: fino al 70% per PMI e fino al 50% per non-PMI per attività di internazionalizzazione
Innovazione e AI: Enterprise Innovation Scheme (EIS)
Novità
Dettaglio
Deduzione AI
400% di deduzione fiscale su spese qualificate per intelligenza artificiale, fino a S$50.000 per YA (per YA 2027 e 2028) .
Qualifying AI expenditure
Include abbonamenti software AI, consulenza implementazione, formazione AI literacy per dipendenti locali .
Productivity Solutions Grant
Espansione delle soluzioni AI ammissibili per l’automazione operativa
Accesso ai Capitali e Supporto Start-up
Programma
Dettaglio
Anchor Fund
S$1,5 miliardi per supportare IPO di società ad alta crescita a Singapore .
Equity Market Development Programme
S$1,5 miliardi per espandere la partecipazione ai mercati azionari .
StartUp SG Equity
S$1 miliardo aggiuntivo per catalizzare investimenti in startup deep-tech .
Enterprise Financing Scheme
Aumento dei massimali per trade loans e fixed asset loans
NOMINATION DIRECTOR: REQUISITO CHIAVE PER STRANIERI
Una delle particolarità del sistema societario di Singapore è l’obbligo di avere almeno un direttore residente. Per gli investitori stranieri che non dispongono di un residente, la soluzione è la nomina di un nominee director
Aspetto
Dettaglio
Requisito di legge
Almeno un direttore deve essere residente a Singapore (cittadino, PR, titolare di EntrePass o Employment Pass) .
Nominee director
Professionista o società di servizi che agisce come direttore residente per conto dell’investitore straniero, garantendo la conformità normativa.
Ruolo e responsabilità
Il nominee director ha gli stessi doveri legali di qualsiasi direttore e deve esercitare la due diligence. Non partecipa alla gestione operativa se non previsto da accordi specifici.
Costi indicativi
I servizi di nominee director variano tipicamente tra S$3.000 e S$6.000 all’anno, a seconda della complessità e del numero di transazioni.
REGIME VISTI E RESIDENZA PER INVESTITORI
Singapore offre diversi percorsi di ingresso e residenza per imprenditori e investitori internazionali
Opzione
Description
EntrePass
Visto per imprenditori stranieri che desiderano avviare un’impresa innovativa a Singapore. Richiede un business plan solido e il supporto di un incubatore/acceleratore riconosciuto . Valido 1 anno, rinnovabile.
Employment Pass (EP)
Visto per professionisti, manager e dirigenti con offerta di lavoro a Singapore. Dal 1° gennaio 2027, il salario minimo qualificante sale a S$6.000 (S$6.600 per il settore finanziario) . Richiede qualifiche e esperienza pertinente.
Global Investor Programme (GIP)
Percorso per la residenza permanente (PR) per investitori con esperienza imprenditoriale consolidata. Richiede un investimento minimo di S$10 milioni in un nuovo business o nell’espansione di un business esistente, oppure S$25 milioni in un fondo GIP-approved, oppure l’istituzione di un family office con S$50 milioni di asset gestiti .
S Pass
Visto per tecnici e lavoratori specializzati. Dal 1° gennaio 2027, il salario minimo sale a S$3.600 (S$4.000 per finanza)
STARTUP LAB SINGAPORE: IL TUO PARTNER OPERATIVO SUL TERRITORIO
Costituire la società è solo il primo passo. Per crescere davvero a Singapore serve un supporto operativo concreto e continuativo, specialmente in un contesto dinamico e competitivo come quello della città-stato. STARTUP Lab Singapore ti affianca nella gestione quotidiana e nello sviluppo commerciale.
Setup operativo: Ricerca e allestimento ufficio nei principali distretti: Raffles Place (cuore finanziario), Tanjong Pagar (uffici commerciali), Marina Bay (nuovo hub business), One-North (tecnologia e innovazione)
Nominee director service: Fornitura del direttore residente obbligatorio, gestione delle comunicazioni ufficiali e supporto per la compliance
Company secretary service: Nomina del company secretary obbligatorio entro 6 mesi, gestione Annual Return e tenuta libri sociali
Banking introduction: Supporto intensivo per l’apertura del conto bancario (1-4 settimane), presentazione alle principali banche (DBS, OCBC, UOB, HSBC, Standard Chartered) con assistenza per la documentazione KYC
Visa and immigration: Assistenza per EntrePass, Employment Pass, S Pass e Global Investor Programme (GIP)
Recruitment: Selezione del manager locale e del team iniziale, con competenze linguistiche (inglese, mandarino, malese, tamil)
Networking: Introduzioni a Enterprise Singapore, camere di commercio bilaterali (Italian Chamber, American Chamber, British Chamber), e potenziali partner commerciali per l’accesso ai mercati ASEAN
Incentivi e finanziamenti: Supporto per l’accesso a DTDi, Enterprise Innovation Scheme, Startup SG Equity, e programmi di grant Enterprise Singapore
Compliance continuativa: Gestione ECI, Annual Return, Corporate Tax filing, payroll e CPF, aggiornamento RORC, supporto per modifiche statutarie e rinnovo licenze
DOMANDE FREQUENTI SULL’ESPANSIONE A SINGAPORE
Colonna 1
Colonna 2
Colonna 3
1. Quali sono i principali vantaggi fiscali di Singapore?
2. Quanto tempo serve per costituire una Pte. Ltd.?
3. È necessario recarsi personalmente a Singapore?
Singapore offre un’aliquota CIT piatta del 17% , con una rebate del 40% per YA 2026 (max S$30.000) . Il regime fiscale è territoriale, con zero capital gains tax, zero withholding tax su dividendi e zero inheritance tax . Il Budget 2026 ha potenziato i programmi di supporto con deduzioni fino al 400% per spese AI e un cap di S$400.000 per spese di internazionalizzazione .
La costituzione tramite portale BizFile+ con l’ausilio di un Corporate Service Provider richiede mediamente 15 minuti a 1 giorno lavorativo una volta completata la documentazione . Il processo include: approvazione nome (minuti), registrazione (15 min-24 ore), rilascio UEN. L’apertura del conto bancario richiede 1-4 settimane aggiuntive.
Non necessariamente per la costituzione, che può essere gestita tramite Corporate Service Provider . Tuttavia, per l’apertura del conto bancario la presenza fisica è spesso richiesta a causa delle severe normative antiriciclaggio (KYC/AML). Alcune banche accettano procedure da remoto con videoconferenza. DGE Group coordina le eventuali presenze necessarie.
4. Quali sono i requisiti di direttore residente e capitale?
5. Posso avere soci non residenti?
6. Quali sono i principali obblighi di compliance?
Obbligatorio: almeno un direttore residente a Singapore (cittadino, PR, EP o EntrePass holder) . È possibile nominare un nominee director tramite CSP. Il capitale minimo è di S$1 . La società deve avere un registered office address a Singapore e un company secretary entro 6 mesi dalla costituzione .
Sì, Singapore consente la proprietà straniera al 100% senza restrizioni . Non ci sono requisiti di residenza per i soci, che possono essere persone fisiche o giuridiche di qualsiasi nazionalità. È obbligatorio mantenere un Register of Registrable Controllers (RORC) con i dettagli dei titolari effettivi (con interesse >25%) e aggiornarlo entro 2 giorni dalla nomina .
Le società devono: presentare Estimated Chargeable Income (ECI) entro 3 mesi dalla chiusura dell’esercizio ; depositare Annual Return a ACRA entro 7 mesi ; presentare dichiarazione Corporate Tax (Form C-S/C) entro il 30 novembre ; gestire CPF per i dipendenti entro la fine del mese ; registrare GST se fatturato > S$1 milione; aggiornare RORC. Sanzioni per ritardi: da S$300 a S$3.000
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